Какую декларацию нужно заполнять при продаже автомобиля

Налоговая декларация при продаже автомобиля в 2021 году

Добрый день, уважаемый читатель.

В этой статье речь пойдет о налоговой декларации, которую необходимо подать в случае продажи автомобиля.

Обратите внимание, налоговую декларацию в обязательном порядке необходимо подать каждому, кто продал автомобиль в течение 2020 года и владел им до этого менее 3-х лет («Налог с продажи автомобиля. В каком случае не нужно платить подоходный налог?»).

Крайний срок сдачи декларации — 30 апреля года, следующего за годом продажи автомобиля. То есть декларация за 2020 год подается до 30 апреля 2021 года.

Обратите внимание, правила подачи декларации практически ежегодно изменяются. В этой статье рассмотрена актуальная налоговая декларация при продаже автомобиля, подаваемая в 2021 году.

В этой статье Вы узнаете:

Кроме того, в данной статье приведен образец декларации при продаже автомобиля, который Вы можете использовать в качестве примера.

Однако обо всем по порядку.

Нужно ли подавать декларацию после продажи машины?

Налоговую декларацию нужно подать лишь в том случае, если в прошлом году Вы продали машину, которой владели менее 3-х лет.

Примечание. Срок владения рассчитывается по фактическому времени нахождения в собственности.

Например, если машина была куплена 1 июля 2017 года и продана 30 июня 2020 года, то она находилась в собственности меньше 3-х лет и декларацию следует подать.

Если та же машина продана 2 июля 2020 года, то декларацию подавать не нужно.

Отсчет ведется по датам, указанным в договорах купли-продажи, а не по датам регистрации автомобиля в ГИБДД.

Документы для оформления декларации по продаже автомобиля в 2021 году

Для оформления декларации Вам потребуются следующие документы:

1. Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ за предшествующий год, которую нужно получить по месту работы. Если мест работы несколько, то и справок Вам потребуется несколько. Получить справку можно в бухгалтерии Вашей организации.

Примечание. Справка 2-НДФЛ понадобится лишь в том случае, если у водителя есть другие причины подачи декларации, кроме информирования о продаже автомобиля. Например, если водитель хочет дополнительно получить налоговый вычет за обучение в автошколе. Если же других причин нет, то справку 2-НДФЛ брать необязательно.

3. Договор купли-продажи автомобиля, по которому Вы в свое время ее приобрели.

4. Свидетельство о присвоении ИНН (из которого Вы возьмете только номер ИНН).

В принципе, если у Вас нет каких-то из перечисленных документов, Вы все равно можете начать заполнение налоговой декларации по форме 3-ндфл. А к заполнению пропущенных граф можно вернуться позже.

Заполнение налоговой декларации при продаже автомобиля

Для наглядности в этой статье будет рассматривать следующий пример:

Иванов Иван Иванович продал автомобиль за 322 200,50 рублей. Подробности сделки отражены в образце договора купли-продажи авто. Также известно, что автомобиль ранее был куплен Ивановым за 380 000 рублей.

Иван Иванович уже подготовил все вышеперечисленные документы. Надеюсь, что Вы их также подготовили, поэтому приступим к заполнению налоговой декларации.

Установка программы «Декларация 2020»

Первым делом Вам требуется установить специальную программу, предназначенную для быстрого оформления налоговой декларации.

Скачать ее можно с официального сайта налоговой на следующей странице:

Для этого нажмите на нижнюю кнопку «Загрузить» (на рисунке на нее указывает стрелка).

Обратите внимание, что на этой же странице можно скачать программы для заполнения деклараций за предшествующие годы. При этом год в названии программы должен соответствовать году, за который подается декларация.

После завершения закачки в Вашем компьютере появится установочный файл «InsD2020.msi». Запустите данный файл двойным щелчком левой кнопки мыши и пройдите несложную процедуру установки (несколько раз нажмите на кнопку «Далее»).

На рабочем столе Вашего компьютера появится ярлык «Декларация 2020». На этом установка завершена и можно приступать непосредственно к заполнению декларации о продаже автомобиля.

Запустите программу, кликнув по ярлыку «Декларация 2020».

Выбор типа декларации

В открывшемся окне программы необходимо заполнить следующие поля:

1. Тип декларации — 3-НДФЛ

2. Номер инспекции — номер вашей налоговой. Если Вы не знаете номер налоговой, то перейдите на следующую страницу:

На данной странице нажмите на поле «Адрес», а затем введите название Вашего региона, город, улицу и дом. Вводить нужно не адрес налоговой инспекции, а место прописки (регистрации) налогоплательщика. После этого Вы получите информацию о налоговой инспекции:

Полученный код введите в соответствующее поле программы «Декларация 2020».

3. ОКТМО. Данный номер также можно получить по адресу налогоплательщика, он указывается в нижней строке формы (после фразы «Муниципальное образование»).

4. Признак налогоплательщика — Иное физическое лицо.

5. Поставьте галочки точно так же, как на картинке выше.

Перейдем к заполнению второй страницы. Для этого слева в окне программы нажмите на кнопку «Сведения о декларанте».

Сведения о декларанте

На данной вкладке программы необходимо заполнить все поля в соответствии с Вашим паспортом.

Кроме того, необходимо заполнить поле ИНН, списав этот номер из свидетельства о постановке на учет в налоговом органе.

Примечание. В предшествующие годы (до 2017 включительно) в программе была еще одна вкладка для заполнения — «Адрес». Для перехода на нее нужно было нажать на изображение в виде домика в верхней части окна программы. С 2018 года эта вкладка исключена. Однако если Вы оформляете декларацию за предшествующие годы, то эту вкладку также нужно заполнить.

Переходим к заполнению следующей вкладки.

Доходы, полученные в РФ

Нажмите на кнопку «Доходы, полученные в РФ» в левой части окна программы «Декларация 2020»:

Сразу же подчеркну, что данная вкладка самая трудоемкая для заполнения.

Для начала давайте введем информацию о сделке купли-продажи автомобиля, ради которой мы и начали заполнять декларацию.

Для этого нажмите на зеленую кнопку «+» слева от надписи «Источники выплат»:

В открывшемся окне необходимо ввести фамилию, имя и отчество покупателя Вашего автомобиля. Получить их Вы можете из Вашего экземпляра договора купли-продажи.

Остальные поля заполнять не следует. Просто нажмите на кнопку «Да». В следующем окне нажмите «Пропустить».

Нажмите на зеленую кнопку «+» слева от надписи «Месяц дохода»:

В данном окне введите следующие значения:

  • в поле «Код дохода» — 1521 (доходы от продажи транспортных средств).

Внимание! До 2019 года (включительно) код дохода 1521 не существовал. Если Вы заполняете декларацию за предшествующие годы, то в данном поле выберите значение 1520.

  • в поле «Сумма дохода» — стоимость автомобиля (из договора купли-продажи).
  • в поле «Код вычета»:
    903 — Если хотите уменьшить налогооблагаемую базу на стоимость покупки автомобиля. Например, если машина продана дешевле, чем куплена.
    906 — Если не сохранились документы о покупке автомобиля, и Вы хотите уменьшить налогооблагаемую базу на 250 000 рублей.
  • в поле «Сумма вычета» введите сумму вычета.
    Если выбрали код вычета 903, то введите здесь стоимость покупки автомобиля. Если автомобиль продан дешевле, чем был куплен, то введите стоимость продажи автомобиля.
    Если выбрали код вычета 906, то введите здесь стоимость продажи автомобиля, но не более 250 000 рублей.
  • в поле «Месяц получения дохода» введите номер месяца, в котором составлен договор продажи транспортного средства.

Нажмите на кнопку «Да». На этом заполнение информации о продаже автомобиля, находящегося в собственности менее 3-х лет, закончено.

В случае необходимости внесите в декларацию информацию о сумме Вашего заработка из справки о доходах 2-НДФЛ, полученной в бухгалтерии. Для этого еще раз нажмите на зеленую кнопку «+» слева от надписи «Источники выплат»:

Информацию в данном окне необходимо заполнить в точном соответствии со справкой 2-НДФЛ.

После этого необходимо ввести в программу информацию обо всех полученных Вами зарплатах, отпускных и больничных. Для этого нажмите на зеленую кнопку «+» слева от надписи «Месяц дохода» и введите информацию об очередном доходе:

Операцию необходимо повторить для каждой строки таблицы из справки 2-НДФЛ (нужно добавить все зарплаты, отпускные и больничные пособия).

Внимание! Если Вы подаете декларацию только с целью продажи имущества (автомобиля), то не обязательно указывать доходы, полученные по месту работы.

После того, как оформление вкладки завершено, перейдите на вкладку «Вычеты».

Вычеты

Данную вкладку необходимо заполнить в соответствии с информацией из справки 2-НДФЛ:

Обратите внимание, что в данной вкладке Вы можете получить налоговые вычеты разных типов. Подробнее о заполнении данной вкладки Вы можете узнать в отдельной статье.

На этом оформление налоговой декларации по продаже автомобиля завершено. Нажмите на кнопку «Просмотр» в верхней части программы, еще раз проверьте все введенные данные, а затем распечатайте декларацию в двух экземплярах.

По ходу написания данной статьи я заполнял декларацию данными из примера. Получившийся образец можете скачать здесь.

Как подать декларацию в налоговую при продаже автомобиля

На каждом листе каждого экземпляра декларации поставьте ручкой дату и подпись. Приложите к ним копию договора, по которому Вы купили машину, а также копию договора, по которому Вы продали ее. Перечисленные документы отнесите в налоговую инспекцию по месту жительства (ее адрес мы получили в самом начале статьи).

Если Вы не желаете лично посещать налоговую, то отправьте декларацию заказным письмом с описью вложения. В письмо также вложите копии договоров купли-продажи.

Еще один хороший вариант — подать декларацию онлайн через личный кабинет налогоплательщика:

Штраф за неподачу налоговой декларации

В начале этой статьи речь шла о том, что декларацию необходимо подать до 30 апреля. Если водитель не подал декларацию о продаже машины вообще либо не уложился в указанные сроки, то на него будет наложен штраф (налоговый кодекс часть 1):

Статья 119. Непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества)

1. Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета

влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Размер его не меньше 1 000 рублей.

Отмечу, что на практике для заполнения декларации Вам потребуется не более 30-40 минут. Так что не откладывайте эту несложную процедуру.

В завершении данной статьи хочу напомнить, что правила подачи декларации практически ежегодно изменяются. Сегодня была рассмотрена налоговая декларация при продаже автомобиля, подаваемая в 2021 году. Возможно, в последующие годы форма декларации претерпит изменения и порядок оформления будет иным. Так что если Вы читаете эту статью после 2021 года и заметили в ней несоответствия, обязательно напишите об этом ниже в комментариях.

Инструкция по заполнению налоговой декларации на автомобиль

Данная инструкция действительна только для физических лиц и будет полезна тем, кто подает декларацию в бумажном виде или загружает в электронном виде через портал nalog.ru.

Читайте также  Может ли велосипедист ездить по пешеходному переходу

Так как при продаже машины по закону каждый обязан отчитаться в Налоговую инспекцию по месту жительства вне зависимости, должен он денег или нет, думаю что данный материал будет интересен многим.

ВНИМАНИЕ! При продаже автомобиля, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный вычет не предоставляется. Доходы от продажи такого имущества не подлежат налогообложению согласно п. 17.1 статьи 217 Налогового Кодекса. Декларировать их также не нужно. Вы имеете на это право согласно п. 4 Статьи 229 Налогового кодекса. Источник

Определения
Доход — сумма полученная с продажи автомобиля
Расход — сумма покупки автомобиля
Налоговая база — сумма дохода, с которого необходимо заплатить налог
Вычет — сумма, на которую можно уменьшить налоговую базу

Какие бывают вычеты
— код вычета 906 «Продажа имущества, находящегося в собственности менее 3-х лет (в пределах 250000 руб.)». Вычет предоставляется на всю сумму дохода, независимо от кол-ва проданных автомобилей.
— код вычета 903 «В сумме документально подтвержденных расходов». Вычет позволяет снизить налоговую базу на сумму расходов. Здесь важно помнить, что сумма вычета не может быть больше дохода. Поэтому если продали дешевле, чем купили, то вычет = сумме дохода.
— код вычета — налог в полной сумме 13%

И так, вот полный список документов, который может Вам пригодиться:
1) Копия ПТС проданного ТС.
2) Договор купли-продажи (далее ДКП) о покупке ТС (сумма, которую Вы изначально заплатили за свой автомобиль).
3) ДКП о продаже ТС (сумма, которую Вы получили на руки, или доход).
4) Форма 3 НДФЛ (как её заполнять я опишу ниже)
5) Форма 2 НДФЛ (оригинал, заверенный печатью организации. Выдаётся в бухгалтерии по месту работы).
6) Заявление на просьбу произвести налоговый вычет (необходимо взять образец по месту прописки, могут отличаться формой заполнения).

Так же Вам понадобится номер своей налоговой инспекции — это код, состоящий из 4-х цифр. Узнайте его в своём отделении по месту прописки. Скорее всего эти 4 цифры должны совпасть с первыми четырьмя цифрами ИНН.

ВАЖНО!
1. При покупке автомобиля обязательно делайте копию договора для себя, а еще лучше составлять договор в трех экземплярах: для себя, для продавца и для ГИБДД! Это вам может пригодиться в будущем, что бы получить налоговый вычет.
2. При продаже автомобиля у вас обязательно должен остаться ваш экземпляр договора! Рекомендуется так же сделать копию ПТС. Все это может пригодиться в налоговой.

По документам — если у Вас чего то нет, то копии вы можете получить в МРЭО, где проводилось оформление ТС.

Немного об уплате налога:
1) Если проданный автомобиль был у вас во владении больше трех лет, и есть документы, это подтверждающие (копия ПТС), то налог платить не придется (согласно п. 17.1 статьи 217 Налогового Кодекса).
2) Если проданный автомобиль был у вас во владении меньше трех лет, но есть документы, подтверждающие, что сумма приобретения авто больше суммы продажи (тут пригодится договор купли-продаже при покупке и продаже) — то налог платить не придется.
3) Если вы продали автомобиль за сумму менее чем 250000 рублей — то налог платить не придется.
4) Если же вы владели автомобилем менее трех лет, никакие документы, подтверждающий его первоначальную стоимость не сохранились, и сумма продажи превышала 250000 руб, то вам придется заплатить налог из следующего расчета:
(сумма продажи «минус» 250000) х 13%. Сумма налога округляется до целых чисел.

Заполняем форму 3 НДФЛ

Устанавливаем программу, перезагружаем компьютер. Запускаем программу (программа контролирует полноту заполнения каждого раздела, но можно пропустить проверку нажав кнопку «пропустить все»).

Заполнение раздела «Задание условий»:

— Тип декларации — «З-НДФЛ»
— Общая информация — номер инспекции — выбирается из предложенного списка;
— Код ОКТМО
— Признак налогоплательщика — «иное физическое лицо»
— Имеются доходы — «учитываемые (справками о доходах физического лица), доходы по договорам гражданско-правового характера, по авторским вознаграждениям, от продажи»
— Достоверность подтверждается — «лично»

Заполнение раздела «Сведения о декларанте»:

— Вводим данные (ФИО, свой ИНН)
— Вид документа — «паспорт гражданина РФ»
— Далее паспортные данные

Вводим свои данные.

Заполнение раздела «Доходы, полученные в РФ»

Инструкция предназначена исключительно для тех, кто в 2020. получал доходы, состоящие из заработной платы от работодателя, и средств, полученных от продажи автомобиля, и не предназначена для заполнения декларации о доходах, полученных из других источников.

Примечание. Обратите внимание, за 2020 год декларацию 3-НДФЛ можно будет подать только в 2021 году!

Убедитесь, что вы находитесь на закладке 13 % (цифра 13 желтым цветом): окно разделено на 2 части — «источники выплат» (верхнее) и таблица «месяц дохода-код дохода-сумма дохода-код вычета-сумма вычета» (нижняя).

Вводим данные о продаже автомобиля:
Нажимаем + в окне «источники выплат».
Наименование источника выплат — ФИО покупателя вашего автомобиля (ведь он дал вам денег и от него вы получили свой доход).
Остальные поля не заполняются. Нажимаем «Да» — вводим информацию.

Нажимаем + в нижнем окне. Появляется таблица «Сведения о доходе».
Выбираем код дохода:
«1521 — Доходы от продажи транспортных средств» (ранее был «1520 — Доходы от реализации иного имущества (доли), кроме ЦБ»). Вводим сумму полученного дохода — сумму продажи автомобиля.

Выбираем код вычета (расхода) в зависимости от Вашей конкретной ситуации :
— код вычета 906 «Продажа имущества, находящегося в собственности менее 3-х лет (в пределах 250000 руб.)»
— код вычета 903 «В сумме документально подтвержденных расходов». В окне «сумма вычета (расхода)» введите сумму, указанную в документах, подтверждающих покупку вами автомобиля.
— код вычета — налог в полной сумме 13%

Если ранее был выбран вычет 903, вводим сумму вычета (расхода). Здесь важно помнить, что сумма вычета не может быть больше дохода. Поэтому если продали дешевле, чем купили, то вычет = сумме дохода.

Ставим цифру месяца, в котором был получен доход (продажа автомобиля).
В таблице «Итоговые суммы по источнику выплат» ничего заполнять и редактировать не надо.
С автомобилем всё.

Далее нужно ввести данные из справки 2-НДФЛ.

Примечание. Согласно п. 4 Статьи 229 Налогового кодекса: «налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со ст. 217 Налогового кодекса, а также доходы, при получении которых налог полностью удержан налоговыми агентами, если это не препятствует получению налогоплательщиком налоговых вычетов, предусмотренных ст. 218 — 221 Налогового кодекса».

Нажимаем + в окне «источники выплат».
«Наименование источника выплат» — введите наименование места вашей работы, так как это указано в строке «1» справки 2-НДФЛ. Введите ИНН, КПП и ОКАТО. Если на месте работы вам предоставлялись стандартные налоговые вычеты (это видно, если в справке 2-НДФЛ заполнен раздел 4), поставим галочку в окне «Данный источник предоставлял стандартные вычеты».

Нажимаем + в нижнем окне окне. Появляется таблица «Сведения о доходе».
Выбираем код дохода, который указан в разделе 3 (это таблица по месяцам) справки 2-НДФЛ, обычно это код 2000 — «Заработная плата и другие выплаты во исполнение трудового договора» и введим сумму, которая указана в справке в соответствующем месяце. Вводим номер месяца. И так далее для всех 12 месяцев года по всем строчкам таблицы.

После ввода данных проверяем все числа.
Если необходимо, то вводим также другие места вашей работы.

Всё — декларация заполнена. Распечатать в двух экземплярах! Один останется у вас, и на нем должна остаться отметка Налоговой о приеме документов! В будущем может пригодиться.

На второй и третьей странице декларации можно увидеть уже рассчитанную с учетом вычетов сумму налога, которую нужно уплатить.

Вместе с декларацией, в зависимости от статей, по которым она заполнена, необходимо написать и подать в налоговую инспекцию заявление, образец которого есть в каждой налоговой инспекции. Лучше спросить о его форме в окне приёма документов, назвав код вычета (906 или 903).

Как платить налог

Если при заполнении декларации получилась сумма к уплате, то ее в конце-концов придется заплатить. В настоящее время механизм уплаты НДФЛ физическими лицами на уровне инструкций налоговой службы четко не регламентирован. Но у нас есть Налоговый Кодекс:

— лица, получившие доход от продажи имущества (в описываемом случае — автомашины), исчисляют и уплачивают соответствующий налог самостоятельно (п/п 2 п.1 ст.228, а также п.2 той-же статьи);
— сумма налога должна быть уплачена по месту жительства в срок до 15 июля года, следующего за отчетным (п.4 ст.228).

Соответственно, если Вы до 15 апреля не дождались извещения налоговой инспекции об уплате налога, то идите в банк платить налог самостоятельно. Реквизиты для уплаты налога можно посмотреть в самой налоговой инспекции. Код бюджетной классификации (КБК) указан на странице 4 декларации 3-НДФЛ

А теперь самое страшное =)

Что будет, если я не подам декларацию и не заплачу налог?
Здесь тоже возможны различные варианты.
Прежде всего, поскольку подача декларации является обязательной, её непредставление является нарушением, предусмотренным ст. 119 Налогового кодекса РФ. Ответственность — штраф в размере 5 % от подлежащей уплате суммы за каждый полный или неполный месяц, прошедший со дня, установленного для её представления, но не более 30 % от суммы неуплаченного налога и не менее 1000 рублей.

Если я ничего не должен по налогу, и не подам декларацию:
Ответственность — штраф в размере 5 % от подлежащей уплате суммы за каждый полный или неполный месяц, прошедший со дня, установленного для её представления, но не более 30 % от суммы неуплаченного налога и не менее 1000 рублей. Значит Вы будете должны государству 1000 рублей, даже если Вы ничего не должны по налогу за автомобиль.

Чем грозит не уплата любой суммы в налоговую инспекцию?
К примеру : при большом желании Вам насолить, на законных основаниях Вас могут не выпустить за границу. И это из за 1000 рублей! Самое интересное, что оплатить на месте не получится — надо оплатить через сберкассу, а далее налоговики должны внести изменения в базу. Только после этого Вас выпустят. Так что решайте сами — платить или не платить, подавать или не подавать.

Если Вы должны и много, то наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до одного года, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года (Статья 198. Часть 1. УК РФ)

При сумме сделки в особо крупных размерах наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от восемнадцати месяцев до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок (Статья 198. Часть 2. УК РФ)

Читайте также  Как обжаловать незаконную эвакуацию автомобиля

Срок подачи декларации

Декларацию необходимо подать до 30 апреля следующего за продажей года. Т.е. продали машину в 2020 году, то декларацию необходимо подать до 30 апреля 2021 года. Минимальный штраф за не своевременную подачу декларации — 1000 руб.

Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля

  • Как заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля
  • Пример заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля
  • Каков подоходный налог при продаже машины
    • Пример
  • Итоги

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля

В случае с отчуждением машины есть несколько вариантов определить размер подоходного налога с продажи автомобиля. В зависимости от каждого из них существует свой образец заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля. Например, если человек владел машиной больше 3 лет, то налог при ее продаже он не платит. Такое правило действует независимо от цены, по которой она была передана покупателю. Соответственно, форма 3-НДФЛ в данном случае не требуется.

Если лицо может документально подтвердить свои затраты на приобретение автомобиля, то базой для налогообложения будет разница между его покупной и продажной ценой. Если цена продажи меньше суммы, которая была выплачена за автомобиль при покупке, то налога на доходы не возникает. В этом случае, правда, подавать 3-НДФЛ придется, но расходы будут иметь значение для заполнения соответствующих разделов декларации.

Отчуждая машину, можно применить налоговый вычет. Его сумма на сегодняшний день составляет 250 000 руб. Это та часть стоимости автомобиля, на которую можно уменьшить базу для налогообложения. Данная схема применяется тогда, когда затраты на приобретение машины нельзя подтвердить документально либо они минимальны.

Все о действующих налоговых вычетах можно узнать из материала «Какой предел вычетов по НДФЛ?»

Пример заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Если требуется заполнить и подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля, сделать это нужно до 30 апреля года, следующего за годом, в котором транспортное средство было отчуждено. Независимо от того, какой способ определения суммы налога на совершенную операцию вы используете, образец 3-НДФЛ при продаже автомобиля может стать хорошим подспорьем для того, чтобы быстро и верно заполнить декларацию.

Декларацию можно заполнить как скачав соответствующую форму, так и в режиме онлайн на сайте ФНС России. Достаточно воспользоваться простыми подсказками и ввести всю необходимую информацию в специальные поля. Программа самостоятельно сформирует декларацию, которую останется только распечатать и подписать.

ВАЖНО! С отчетности за 2020 год форму 3-НДФЛ нужно оформлять на обновленном бланке, утв. приказом ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@.

Что изменилось в формуляре, рассказали эксперты КонсультантПлюс. Получите бесплатный демо-доступ к К+ и переходите в Обзорный материал, чтобы узнать все подробности нововведений.

Особенности заполнения постранично:

  1. На первой странице размещается общая информация о плательщике налога на доходы физических лиц (полные инициалы, адрес проживания, контактный телефон), а также код налоговой инспекции, куда подается отчетность.
  2. Второй лист (раздел 1) — это сведения о том, в какой сумме следует заплатить налог в бюджет или получить право на его возврат.
  3. Третий лист (раздел 2) посвящен определению налоговой базы.
  4. На четвертой странице (приложение 1) расшифровывается вид полученных доходов и рассчитанного с них налога. В нашем случае это будет продажа автомобиля. Здесь стоит указать стоимость реквизиты покупателя и сумму дохода от продажи автомобиля.
  5. На заключительном листе (приложение 6) необходимо заполнить информацию о праве на налоговый вычет (в том случае, если вы решите им воспользоваться).

В начале каждого листа указывается фамилия подающего декларацию, а в его конце — подпись с расшифровкой инициалов. К форме 3-НДФЛ могут быть приложены документы, подтверждающие понесенные расходы (общее количество листов указывается на титульном листе декларации).

Понятно, что не каждый человек сможет сразу разобраться в порядке заполнения декларации 3-НДФЛ, особенно если он продает машину впервые. Вот почему желательно иметь под рукой заполненный образец 3-НДФЛ при продаже автомобиля. Четкие инструкции по заполнению декларации можно найти в приказе ФНС РФ от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже машины, пошагово описано в КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Каков подоходный налог при продаже машины

На сегодняшний день для такой операции действует общая ставка налога в 13%. Она исчисляется как разница между продажной ценой и подтвержденными расходами на приобретение автомобиля. Например, если машина была приобретена за 200 000, а продана за 300 000 руб., то налог составит 13 000 руб. (100 000 × 13%).

Часто бывает, что затраты на приобретение машины подтвердить не удается либо их не было вообще: машина, например, была подарена или перешла по наследству. В этом случае базу для налогообложения составляет вся продажная стоимость. Однако отчаиваться не стоит. Для продажи машины законодательством предусмотрен налоговый вычет в размере 250 000 руб. Если же машина будет продана, допустим, за 220 000 руб., то платить ничего не придется, поскольку вырученные деньги полностью перекрываются установленным законодательством налоговым вычетом.

Пример

Человеку подарили машину. Он отъездил на ней меньше 3 лет и решил продать, чтобы купить более современную. Стороны ударили по рукам и подписали договор купли-продажи личного транспорта на сумму 500 000 руб. С учетом налогового вычета НДФЛ при продаже автомобиля в данном случае будет исчислятьсяисходяиз суммы 250 000 руб. Таким образом, продавец заплатит в казну 32 500 руб. (250 000 × 13%).

Указанная в примере сумма должна быть уплачена до 15 июля года, следующего за годом продажи. В противном случае стоит ждать серьезных штрафных санкций.

Итоги

При продаже автомобиля физлицу необходимо подать декларацию 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи. Чтобы уменьшить сумму налога к уплате, можно воспользоваться имущественным вычетом. Сумма вычета составляет 250 000 руб., или стоимость расходов на покупку автомобиля (при наличии подтверждающих документов). Уплатить налог за авто необходимо не позднее 15 июля года, идущего за отчетным.

Инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ при продаже машины в 2020 году — образец для 2021 года

При продаже автомобиля в 2020 году продавец получает доход, в связи с чем у него может возникнуть обязанность по уплате подоходного налога и заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ для подачи в ФНС.

Платить налог и подавать отчетность нужно только в отношении тех проданных транспортных средств, которые были в собственности менее 3 лет. Если машиной человек владел 3 и более лет, то никаких обязанностей у продавца физического лица не возникает — декларацию подавать не нужно, НДФЛ платить не требуется.

  1. Когда нужно заполнять декларацию при продаже автомобиля?
  2. Сроки подачи в ФНС
  3. Новая форма 3-НДФЛ для 2021 года
  4. Как заполнить отчет, если в 2020 году продан авто в собственности менее 3 лет?
  5. Инструкция по заполнению в таблице
  6. Заполненный пример
  7. Скачать бланк и образец
  8. Видео инструкция

Когда нужно заполнять декларацию при продаже автомобиля?

Согласно п. 17.1 ст. 217 НК РФ, декларация 3-НДФЛ заполняется в случае, если человек владел авто менее 3 лет. В такой ситуации нужно не только подготовить отчетность для последующей сдачи в налоговый орган, но и рассчитать и уплатить сумму налога.

Налог можно сократить или не платить вовсе, если воспользоваться имущественным вычетом:

  • затраты на покупку данного автомобиля — если сохранился договор купли-продажи;
  • 250 тыс. руб. — фиксированная сумма, логично применять, если не сохранились документы, подтверждающие расходы на покупку транспортного средства.

Человек сам определяет, какой вид вычета будет использовать. Сумма выбранной льготы отнимается от цены продажи, после чего с полученной разности нужно заплатить 13 процентов.

Если вычет равен или превышает доход от продажи (что бывает довольно часто), то платить налог не придется, но заполнить и подать 3-НДФЛ нужно в любом случае, если автомобиль был в собственности менее 3 лет.

Декларацию нужно оформлять в 2021 году, если транспорт был продан в 2020 году — до конца апреля включительно.

Если человек владел транспортом 3 или более лет, то не нужно задумываться ни о налоге, ни о декларации. У продавца не возникает никаких обязанностей перед налоговым органом.

Сроки подачи в ФНС

Если транспортное средство реализовано физическим лицом в течение 2020 года, то сдать 3-НДФЛ нужно до 30 апреля 2021 года включительно.

Можно сдать в любой день с 1 января по 30 апреля 2021 года.

Подача декларации после 30 апреля 2021 года приведет к штрафу в размере 1000 руб. за нарушение сроков.

Срок для уплаты подоходного налога от продажи — до 15 июля 2021 года. Нарушение этих сроков приведет уже не только к штрафу, но и к начислению дополнительных пени на сумму просрочки.

Новая форма 3-НДФЛ для 2021 года

Существует несколько способов заполнить декларацию для подачи в ФНС:

  1. Распечатать актуальный бланк 3-НДФЛ и заполнить вручную.
  2. Найти бланк декларации, заполнить его на компьютере, после чего распечатать и подписать.
  3. Скачать программу «Декларация 2020» с сайта ФНС и подготовить отчет в ней, после чего распечатать или передать в электронном виде.
  4. Заполнить 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика и подать в электронном формате.

То есть любое физическое лицо вправе само выбрать удобный способ подготовки декларации и формат подачи — на бумаге или электронно.

В современное время чаще всего выбирается последний способ — подача через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Однако ничто не мешает по старинке найти актуальный бланк отчетности, заполнить его, соблюдая установленные правила, и лично принести заполненный отчет в отделение налоговой службы по месту жительства.

При самостоятельном заполнении 3-НДФЛ без использования программы и личного кабинета важно убедиться, что данные вносятся в актуальную форму декларации.

В 2021 году бланк 3-НДФЛ претерпел изменения. Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@ утверждена новая форма декларации, которую нужно использовать для декларирования своих доходов, а также получения вычетов.

Как заполнить отчет, если в 2020 году продан авто в собственности менее 3 лет?

Правила заполнения декларации можно найти в приложении к Приказу ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@.

Продавец автомобиля должен заполнить:

  • титульный лист;
  • Раздел 1 — показать итоговую сумму налога к уплате (или нулевые показатели);
  • Раздел 2 — провести основной расчет налоговой обязанности;
  • Приложение 1 — отразить данные о покупателе транспортного средства;
  • Приложение 6 — провести расчет вычета.

Инструкция по заполнению в таблице

Ниже указано, что нужно заполнить в форме 3-НДФЛ для декларирования дохода от продажи автомобиля:

Поле листа декларации

Инструкция по заполнению поля 3-НДФЛ

Читайте также  Как возместить НДС при покупке автомобиля

Налоговая декларация при продаже автомобиля

Декларация о продаже автомобиля подается в ИФНС, если срок владения транспортным средством не превышает три года. В остальных случаях отчитываться перед налоговой не нужно, даже если машина продана за большую сумму, чем куплена. Рассмотрим, когда подается декларация и в какие сроки, актуальные способы подачи, ответственность за несвоевременное предоставление и пошаговый порядок заполнения документа в бумажном виде, онлайн или через программу «Декларация».

Нужно ли подавать декларацию при продаже автомобиля

Как говорилось ранее, декларация о доходах с продажи автомобиля подается в ИФНС продавцом-налогоплательщиком во всех случаях, если машина была в собственности менее трех лет. Не имеет значения, получил ли он доход от сделки, или нет: отчитаться все равно придется.

Если же гражданин владел автомобилем более трех лет, он освобождается от уплаты налога и подачи декларации (п. 17.1 ст. 217 НК РФ). Отсчет срока начинается с момента заключения договора купли-продажи или иного договора, а не с даты постановки транспорта на учет в ГИБДД.

Нет смысла надеяться, что налоговая не узнает о продаже автомобиля. Все сведения поступают туда из ГИБДД. Как только новый владелец поставит машину на учет, информация будет направлена в ИФНС в течение 10 дней. Если бывший собственник не подаст декларацию вовремя, его привлекут к ответственности.

Способы подачи декларации

Представить 3-НДФЛ в налоговую можно несколькими способами:

  1. Лично или через представителя в бумажном виде.
  2. Онлайн, воспользовавшись сервисом «Личный кабинет налогоплательщика».

Рассмотрим каждый вариант более подробно.

В бумажном виде

Этот способ неудобен тем, что придется самостоятельно идти в налоговую и ждать своей очереди для подачи декларации. Очередь распределяется через терминал, где нужно сразу взять талончик. Но можно прийти и по предварительной записи.

Как все происходит пошагово:

  1. Налогоплательщик берет паспорт, заполненную декларацию, договор купли-продажи автомобиля, и приходит в ИФНС.
  2. Сотрудник налоговой службы принимает документы, в ответ выдает расписку о получении.

В дальнейшем декларация проверяется. Если найдут ошибки, сотрудники инспекции перезвонят и попросят их исправить, или отправят уведомление с требованием и описанием недочетов в письменном виде.

В электронном виде

Подать декларацию через «Личный кабинет налогоплательщика» проще всего, весь процесс займет не более 15 минут. Чтобы воспользоваться сервисом, достаточно иметь подтвержденный аккаунт на Госуслугах или электронную подпись. Они понадобятся для входа.

Как заполнить и подать декларацию онлайн:

  1. Авторизуйтесь в ЛК, выберите раздел «Жизненные ситуации».
  2. Кликнете по «Подать 3-НДФЛ».
  3. Выберите «Заполнить онлайн».
  4. Укажите период, за который представляется отчет.
  5. Укажите, являетесь ли вы налоговым резидентом, в какой раз подаете декларацию за год.
  6. Укажите источник дохода – Ф.И.О. покупателя. Если машину купила организация, указывается ее название, ИНН, КПП, ОКТМО. Также вписывается применяемая ставка.
  7. Выберите вид дохода – 1521 «Доходы от продажи ТС».
  8. Укажите сумму, за которую продали машину.
  9. Заполните раздел «Общие суммы дохода и налога». Здесь указывается полученная от продажи сумма без вычета налога, сам размер НДФЛ от этой суммы рассчитывается автоматически.
  10. Укажите, какой вычет нужно предоставить: от суммы документально подтвержденных расходов, или в пределах 250 000 руб.
  11. Выберите вид вычета, который должен быть предоставлен.
  12. Укажите итоговые суммы расходов.
  13. Просмотрите заполненную декларацию в сформированных файлах.
  14. Прикрепите документы, подтверждающие расходы на покупку машины, а также договор купли-продажи. Их можно отсканировать и загрузить.

В завершение нужно ввести пароль к сертификату электронной подписи, нажать на «Подтвердить и отправить». В дальнейшем при выявлении недочетов ИФНС направит уведомление в личный кабинет. Туда же поступит информация и о принятии декларации.

Сроки подачи декларации

Вне зависимости от способа подачи 3-НДФЛ все документы должны быть представлены в налоговый орган не позднее 30 апреля года, следующего за годом заключения сделки. Например, если машина продана в октябре 2020, отчитаться нужно до 30.04.2021.

После проверки декларации налоговая не формирует квитанцию для оплаты, как в случае с транспортным налогом. Плательщик должен самостоятельно все рассчитать и оплатить НДФЛ до 15 июля года, следующего за годом сделки.

Ответственность за непредставление декларации

Если декларация не подана или направлена не вовремя, ИФНС привлечет к ответственности по ст. 119 НК РФ. Там предусмотрен штраф – 5% от неуплаченной суммы налогов за каждый месяц, но не более 30% от общей суммы и не менее 1 000 руб.

Требование об уплате налога и представлении декларации сначала формируется и подписывается руководителем отдела взыскания и направляется по адресу регистрации должника. Там же и указывается срок, в который нужно оплатить штраф. Если должник не выполняет указанное требование, в суд направляется заявление о вынесении судебного приказа. Он оформляется без проведения заседаний и участия сторон, отправляется по месту регистрации должника. Подать возражение на судебный приказ можно в течение 10 дней с момента получения, представив доказательства, подтверждающие необоснованность требований ИФНС.

Обратите внимание: если и после вынесения приказа гражданин не заплатить налог и штраф, документы передадут судебным приставам. В ФССП возбудят исполнительное производство, могут арестовать банковский счет и удержать деньги оттуда, особенно если сумма немаленькая.

  • Как не платить налог при продаже автомобиля;
  • Когда не платится 13% с продажи своего автомобиля;
  • Платится ли налог при дарении автомобиля.

Как заполнить декларацию при продаже автомобиля

Декларация подается по форме 3-НДФЛ и состоит из нескольких пунктов:

  1. Сведения о налогоплательщике: код страны, Ф.И.О., дата и место рождения.
  2. Сведения о паспорте: серия и номер, дата выдачи, код подразделения, кем выдан.
  3. Код статуса налогоплательщика: 1 – для налоговых резидентов, 2 – для нерезидентов.
  4. Номер телефона плательщика.
  5. Количество страниц декларации.
  6. Ф.И.О. и подпись налогоплательщика в самом низу.

После первой страницы заполняется раздел 1, где указываются сведения о суммах налогов, подлежащих уплате:

  1. Код операции – 1 (оплата в бюджет).
  2. КБК, ОКТМО, налоговой.
  3. Сумма налога к уплате.

Далее следуют другие разделы:

  1. Раздел 2: общая сумма дохода от продажи автомобиля, сумма налогового вычета или расходов на покупку машины, налоговая база для исчисления налога.
  2. Приложение 1: доходы от источников в РФ. Указывается Ф.И.О. покупателя, налоговая ставка. Если транспорт купила организация, понадобится ее ИНН, КПП, ОКТМО. При продаже физлицу эти данные необязательны.
  3. Приложение 2: доходы от источников за пределами РФ. Заполняется, если автомобиль продан иностранному гражданину и расчет производился в валюте другого государства.
  4. Приложение 6: расчет вычетов. Указывается сумма вычета или размер расходов, произведенных на приобретение автомобиля ранее.

Каждая страницы декларации должна содержать подпись налогоплательщика и дату составления. Они подтверждают полноту и достоверность сведений.

Скачать бланк 3-НДФЛ

Заполнение через программу

Можно заполнить 3-НДФЛ и через программу «Декларация». Скачать ее можно на сайте ИФНС.

Что нужно для оформления декларации таким способом:

  1. Установить программу, воспользовавшись инструкцией. Она есть на сайте налоговой службы.
  2. Запустить программу и заполнить раздел «Задание условий». Нужно указать тип декларации – 3-НДФЛ, а также признак налогоплательщика (иное физлицо), имеющиеся доходы (по договору гражданско-правового характера), чем подтверждается достоверность (паспортом плательщика или доверенностью представителя).
  3. Заполнить раздел «Сведения о декларанте». Указываются паспортные данные, адрес регистрации, дата рождения, Ф.И.О. и другая информация.
  4. Заполнить раздел «Доходы, полученные в РФ», указав код, месяц, дату получения дохода.
  5. Заполнить раздел с вычетами.
  6. Нажать на кнопку «Сохранить» и выбрать место для сохранения.

Также декларацию можно распечатать сразу через программу.

Когда могут отказать в приеме декларации

Основанием для отказа может стать:

  1. Отсутствие паспорта у плательщика или доверенности у его представителя.
  2. Неправильное заполнение 3-НДФЛ, отсутствие важной информации: например, Ф.И.О. плательщика, его подписи.
  3. Подача декларации не по месту регистрации в ИФНС.
  4. Заполнение документа не по установленной форме.

В случае отказа плательщика письменно уведомляют об этом с указанием причины. Ее можно устранить и подать 3-НДФЛ заново.

Как рассчитать налог

Один из важных моментов при заполнении декларации – правильный расчет налога. Ставка зависит от статуса плательщика:

  1. Для резидентов – 13%.
  2. Для нерезидентов (лиц, проживающих в РФ менее 183 календарных дней в году) – 30%

Налог рассчитывается от суммы полученного дохода. Если же его нет, но машина была во владении менее трех лет, подавать 3-НДФЛ все равно придется.

Женщина купила автомобиль с пробегом в 2018 году за 800 000 руб., через год продала его за 900 000 руб. Налог будет платиться от 100 000 руб.:

100 000 х 13% = 13 000 руб.

Если бы она была не резидентом, пришлось бы заплатить больше:

100 000 х 30% = 30 000 руб.

Примечание: вычет на сумму расходов предоставляется лишь в том случае, если плательщик может подтвердить их. Если же подтверждающих документов нет, можно воспользоваться вычетом в 250 000 руб. Но это не всегда выгодно.

Пример ситуации с аналогичными условиями, но при отсутствии подтверждающих документов:

(900 000 – 250 000) х 13% = 84 500 руб. – сумма НДФЛ.

Вычет в размере 250 000 руб. выгоднее применять, когда нет подтверждающих документов, но и доход не превышает его размер.

Как заплатить НДФЛ

Налог нужно заплатить до 15 июля любым удобным способом:

  1. Онлайн: через Госуслуги, личный кабинет банка, с интернет-кошелька, через платежную систему или специальный сервис.
  2. В банковском офисе, представив платежное поручение. Его можно сформировать на сайте ИФНС.
  3. Через терминал или банкомат банка.

Крайне важно после оплаты НДФЛ сохранить чек. Лучше хранить его ближайшие три года, чтобы при возникновении вопросов от ИФНС можно было без проблем подтвердить факт уплаты.

Налоги для ИП

НДФЛ должны платить и предприниматели, но здесь все зависит от того, в каких целях использовался проданный автомобиль. Если цель личная, ИП платит по стандартной ставке – 13%.

Если машина использовалась для предпринимательской деятельности, налог платится в зависимости от системы налогообложения:

  1. ИП на УСН «Доходы». Платится 6% от вырученной за машину суммы.
  2. ИП на УСН «Доходы минус расходы». Из дохода вычитаются расходы, потраченные на приобретение автомобиля, от полученной суммы платится 15%.
  3. ИП на ОСНО. Платится 13%, но базу можно уменьшить на понесенные расходы или налоговый вычет – 250 тыс. руб.

Важно учитывать, что с 2019 года ИП на ОСН не платят налог при продаже автомобиля при превышении минимального срока владения. Раньше освобождение им не предоставлялось. Если же предприниматель платит налог на профессиональный доход, НДФЛ с продажи транспорта удерживается в общем порядке и размере – 13%.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: